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对于注册退休储蓄RRSP，加拿大人都不会陌生——这是1957年加拿大政府推出的一个帮助加拿大人体面退休的延税工具。
如果你定期往RRSP存钱并进行理财，由此产生的投资收益是免税的，只有在退休时取出来的时候，才需要上税，而且用里面的钱“首次买房（HBP）”或“终身学习（LLP）”，不用交税！
加拿大哈利法克斯女子戴安（Dianne Taylor）几年前遭遇了丧夫之痛。
年仅50岁的丈夫泰勒在2018年8月的一天突然感到不舒服，去急诊室检查时竟然被诊断出胃癌，而且，癌细胞已经扩散到肺部。
在诊断结果出来仅仅3周后，泰勒不幸离世，走得如此仓促，留下戴安和13岁的女儿。
一家之主，主要收入来源走了，戴安不得不独自担负起抚养未成年女儿的责任，房子车子孩子教育，这样的经济负担可想而知。
好在，泰勒生前买了RRSP。夫妻俩曾留下遗嘱，列出他们的资产，包括RRSP。
遗嘱中规定，如果其中一个人死亡，则各自财产的100%会归对方所有。
按照这个遗嘱，泰勒去世后，RRSP账户里的68万，是归戴安无疑了。
然而，事实并非如此。
当戴安到银行办手续时，她被告知：这笔钱不能归她，因为“受益人”写的是泰勒的妈妈，也就是戴安的婆婆。
而且，不但RRSP里面的钱会给婆婆，提取所产生的税款，大约68万中的54%，相当于36万元，也将从遗产中来支付！
（the RRSP would notonly go to the beneficiary, but the estate would then be left to pay the taxbill. In her case, that would have been 54 per cent of $685,000.）
换句话说，戴安不但68万一毛钱拿不到，还需要从遗产中拿出30多万来交税！
听到这里，戴安惊呆了……AD
一种凄凉感从脚底升起，自己相伴了半辈子的丈夫，遗嘱都写了，受益人竟不是写的自己。
戴安当时的失望可想而知。但是，她不认为丈夫是故意将受益人写成婆婆的，
“他临死的时候，十分担忧我和孩子的将来。他绝不可能刻意隐瞒这个。”
经过调查，原来，泰勒在开设这个RRSP账户的时候，人还没有结婚，所以当年他写的受益人是母亲。
随着岁月流逝，泰勒估计已经完全忘记了受益人还没有改变。而像泰勒这样的情况，在加拿大十分常见……很多人在结婚或关系变更后，都忘记去联系银行，修改受益人等资料，最终带来不小的麻烦。
但是，泰勒已经列了遗嘱，遗嘱中也说明了100%留给戴安。两者相冲突时，RRSP能遗嘱优先吗？
很可惜，戴安的律师表示，遗嘱无法改变RRSP的受益人。
戴安的朋友，同时也身为养老金咨询精算师的Derek Gerard对此也感到惊讶。
根据新省《养老金福利法》，退休金成员去世后，配偶可自动享有死亡抚恤金的优先权，即使有其他受益人也是如此。
“当人们在婚姻或恋爱关系中成为伴侣时，这些资产就是共享的退休资产。”AD
然而，RRSP为联邦注册退休金计划，并不适用该省级法律。
戴安的“麻烦”最后庭外解决了，泰勒生前除了RRSP，还买了人寿保险，这笔钱可以用来支付需要上交的税款。
但戴安表示：“RRSP应该享有与养老金相同的保护，他们都是退休储蓄，都是家庭资产。”
虽然戴安在媒体上探讨的是RRSP的保护问题，但网友们看完纷纷出戏，从这个不幸故事看了一出“家庭戏”。
400多条评论，最受欢迎的留言大多数认为，泰勒的妈妈，也就是戴安的婆婆应该主动将收到的大部分（如果不是全部）的钱还给戴安。
但很快就有网友回复了这一条，表示金钱让家庭分裂。真相总是令人惊讶。
另有网友表示：“泰勒的妈妈真是一个可怕的人。”
“这个祖母真的太贪婪，冷酷。宁愿要钱也不愿意给自己的孙女。”
我们无从去评价老祖母的做法。金钱考量人性，不是所有人都经得起考验。
谨以此文提醒RRSP的购买者，如果家庭结构改变（再婚或又有了小孩等），在需要的情况下，当及时修改受益人信息。
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发表于 2021-5-13 02:00:48